Em đang vướng trường hợp như sau nhờ các chị cho em xin ý kiến:
- T1/2025: XK HH kê khai TKHQ đã thông quan + xuất hóa đơn và kê khai VAT kỳ T1/25
- T02/25 : hủy TKHQ đã khai T1, khai TKHQ mới T2 theo giá trị hàng hoá tăng . Kế toán xuất hóa đơn điều chỉnh tăng giá trị hóa đơn đã xuất T1/25 mà không điều chỉnh giảm về 0 và xuất mới trong T2/25 (HĐ đ/c kê khai T1/25)
- Hiện tại cty đang làm hoàn thuế kỳ T2-5/2025, thì DS bán ra 0% và giá trị hàng XK theo TKHQ bị lệch, (HĐĐR kê khai T1 không thuộc kỳ hoàn)
=> Cty chấp nhận theo hướng xuất hóa đơn sai thời điểm:
TH1: Điều chỉnh giảm Hóa đơn trên ở kỳ VAT T1/25 , kê khai bs vào kỳ thuế VAT T2 để khớp với ngày TKHQ xuất thì có được không
TH2: giữ kê khai như hiện tại và giải trình. Nếu số liệu kê khai và bảng kê hàng xuất giá trị không khớp thì có thực hiện hồ sơ hoàn được không?
Nhờ anh chị có kinh nghiệm chia sẻ giúp em!
